風險管理

本公司設有專責的稽核單位，協助推動及修訂內部控制制度，以有效風險管控為目標。為降低總體營運風險、維持競爭力、永續營運，本公司設立「內部控制制度」、「內部稽核制度」及相關內部控制作業辦法，各項風險由各執行單位及負責單位進行評估，並由稽核室進行監督。其增修均需經董事會決議，稽核室亦依循年度稽核計劃確實執行，以落實監督機制、控管各項風險管理之執行和企業永續發展之目標。並且加以改善在此風險的曝險程度，並和各單位合作，達到更好的永續發展。

各項風險之管理單位權
單位	職權
董事長室	為公司風險管理之最高單位，以遵循法令為目標，監督各相關風管單位推動及落實公司整體風險管理，明確瞭解營運所面臨之風險，確保風險管理之有效性。
執行長暨總經理室	發展、規劃與執行公司短、中、長期營運策略，領導各單位落實營運策略以達成公司年度目標，規劃公司重大投資案之決策與開發新事業版圖及經營管理公司形象及企業關係，定期檢討公司營運目標及財務資金控管等之可能風險並確認公司政策與未來營運方向，督導管理各事業單位及營運支援、物流單位績效，並依據法令、政策及市場之變化分析評估採取各項因應措施，以降低各項之營運風險。
策規處	擬訂公司之經營策略、人資策略及規劃投資方案與策略，並規劃與建構公司整體資訊科技架構，以降低策略性風險。
財務處	規劃及訂定公司短、中、長期財務策略，提供高階主管財務諮詢與投資計劃之財務風險評估。
稽核室	運用風險評估查核模式，檢視其影響目標達成之風險程度；對高風險項目，瞭解其內控制度之充分性及有效性，協助並追蹤改善成效，以增加組織價值，改善營運及管理風險。
戰略性物資管制 ( 次 ) 委員會	檢視各項戰略性物資管制作業之落實程度，與監控管制流程之持續改善動作，以降低營運風險。
資安管理委員會	負責資訊安全政策之制定、審核及其管理制度之推動，確保來自公司內外部資料、系統等之安全，以降低資安風險。
危機處理小組	針對嚴重影響企業的根本與生存，必須立刻處理的事故，依發生種類依實際上需要之專案處理，使損失降至最低。

風險管理議題與因應方式
性質	風險議題	因應方式
財務風險	利率變動	本公司因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險，藉由維持一適當之固定及浮動利率組合管理利率風險。
	匯率變動	本公司曝露在外之部位或缺口不高，因此公司匯率政策採自然避險為主，必要時透過衍生性金融商品或是改變報價幣別來規避匯率變動風險。
	通貨膨脹及緊縮	本公司從事代理銷售高科技材料及設備，交易週期短，因此通貨膨脹對本公司營運及獲利並無重大影響。
營運風險	科技與產業變化	推動綠能、節能及儲能已成為各國政府不可忽視且必行的政策，因此，本公司仍將持續推廣相關事業，特別是儲能系統及風電產業已有相當佈局，待政府相關政策完善後，將為集團帶進可觀營收。全球公民與環保意識的抬頭以及高齡化世代的來臨，也讓本公司積極投入生醫、長期照護，及環保、水資源、空污防治，危險廢棄物處理及回收相關循環經濟產業，與有助於減碳、更智慧的新型包材及技術 ( 例如 100% 可分解材 )，相信在努力耕耘後，未來這些產業的營收獲利將佔相當比重。隨著科技的日新月異及製程技術的演進，本公司皆及時引進相對應的新材料，例如：半導體製程的演進、先進半導體封裝、電動車、新世代通訊 ( 例如，5G) 以及石墨稀及奈米材料等新材料應用……等，皆能掌握技術演進的脈絡，透過與現有供應商合作推動、代理新供應商產品及投資併購等方式，不斷開發現有產品新應用及引進新產品，適時提供市場客戶所需材料及技術。
	銷貨或進貨	本公司進、銷貨均衡分散於五大產業中，最近二年度並無銷貨佔合併營收 10% 以上之客戶。而且持續拓展其他客戶，尚無銷貨過度集中之風險；進貨方面，與主要產品供應商間皆維持穩定的合作關係，進貨情形尚屬穩定。2021 年度只有一家超過 10%，進貨供應上應無進貨過度集中之風險。若適逢單一產業週期性的消長變動，因本公司的營運係分散於多個產業組合，且銷貨及進貨對象並未集中於特定公司，因此對本公司的整體營運及獲利狀況，影響力相對較低。
	重大訴訟或非訟事件	甲公司因子公司國軒科技公司不履行供貨合約之下單採購義務，而向台北地方法院提起訴訟並請求損害賠償，已於2021 年度估列相關損失及負債準備，本案仍在審理中，最終訴訟之結果尚有重大不確定性。乙公司於 2020 年 11 月發函子公司國軒科技公司解除雙方之某太陽能電站租賃合約，要求國軒科技公司給付違約金。國軒科技公司參酌律師意見，認為有相關不可歸責事由而可免除有關違約金之認定，並已提起訴訟，尚未估列相關違約金損失，對本公司獲利影響有限。
資安風險	資安風險管理及政策	為維護公司資訊安全，降低資安風險的產生，特成立跨部門的資安管理委員會，該委員會之功能包含：資安政策及管理辦法規劃、擬訂及推動、資安教育訓練、資安稽核等任務，且每半年定期召開資安管理委員會會議，針對集團之資安政策、辦法及重大資安風險，進行討論、改善及訂定相應策略，並向資安管理委員會召集人進行彙總報告，確保資訊安全獲得相對完整之保護。

稽核室應依風險評估結果及法令要求擬訂年度稽核計劃，其內容包括稽核項目及預定稽核期間，以達成調查評估本公司中各單位執行其指定職能效率之目的。每月定期交付稽核報告及追蹤報告予審計委員會查閱，且每季需向審計委員會報告稽核業務，再由稽核主管列席向董事會報告。

內部稽核作業流程圖

因全球暖化導致的極端氣候，以及近年來環保節能、安全衛生及保育意識高漲，本公司需善盡其企業社會責任，以利於產業界進行永續目標。

本公司為因應氣候變遷後所帶來之衝擊，從治理、策略、風險管理、指標和目標，參考 TCFD（氣候相關財務揭露建議書 Task Force on Climate-related Financial Disclosures）架構來進行氣候變遷風險與機會評估，依據評估結果，加以制定管理策略、溫室氣體盤查、碳減量計畫，經董事會後通過執行，期望減少能源消耗並降低碳排放，提升減碳管理績效，以落實企業永續發展之目標。本公司未來可能面臨的重大衝擊，及其因應對策請見下表：

TCFD 框架

氣候相關財務揭露
治理單位	本公司對氣候變遷議題經由綠能事業部、營支部環安衛管理課負責管理與評估相關因應作為，並將會議討論結果向董事會彙報說明氣候變遷相關風險與機會之管理 ( 治理 ) 情形。
策略	華立集團在綠電中的離岸風電、太陽能電站都有超前佈局，並跨足儲能為再生能源提供穩定電壓、及時供電的功能。與台灣一線的太陽能模組大廠合作推出自有品牌的電池模組，另華立代理銷售的逆變器，對發電效率提升也大有助益，皆可降低能源成本。華立與亞洲第一大離岸風電葉片大廠天力風電科技，於 2020 年 5 月已簽訂風機葉片材料供應合約，將由華立供應天力風電在台灣製造風機葉片所需的相關材料，共同參與風葉國造計畫，未來除了國內市場，可望進軍亞洲離岸風電市場。以上作為在氣候風險與機會之實際與潛在衝擊皆會對公司的業務和營運財務規劃產生影響。
風險管理	本公司參考 TCFD 架構做為評估之基礎，再透過氣候變遷管理流程，根據對本公司營運之衝擊度與潛在發生的可能性評估氣候相關風險與機會。
指標和目標	設有專責組識及人員依循環境政策，督導、落實環境管理系統運作，以符合國際標準的要求。以環境保護、污染預防及持續改善為環境管理系統核心價值，並自 2003 年取得英國 UKAS 的 ISO 14001 環境管理系統認證，維續至今。因應客戶要求，協調供應商配合執行溫室氣體盤查活動等，以降低對環境負荷衝擊。產品銷售服務依據環境考量風險評估作業，檢視氣候變遷對銷售運作潛在的風險與機會，並透過相關營銷活動引導客戶識別，促進綠色產品的推廣和銷售。